いつも、ブログを読んでいただき、有難うございます。 地域はもちろん、「日本中の中小企業を元気にしたい」 そのために、一生懸命書き続けます。     「うちは黒字経営だし、銀行とも問題なく取引できている。 なのに、なぜか資金繰りが厳しい」 そんな悩みを抱えている経営者の方はいませんか？ 実は、それは「決算書で見るべき数字」を 誤っている可能性が高いのです。 本日は、黒字経営でも資金繰りが苦しくなる 意外な落とし穴について解説します。     利益が出ているのに資金繰りが厳しい？そのワケは？   企業の資金繰りを左右する重要な要素の一つに 「キャッシュフロー」があります。 簡単に言うと、手元資金の出入りを表す指標です。 簡易なキャッシュフローは、以下の式で計算できます。 当期税引き後利益 ＋ 減価償却費 ＝ キャッシュフロー 健全な資金繰りのためには、このキャッシュフローが、 とても大切な数字となります。   実は、ここを確認していない経営者は意外と多いのです。 経営者の方はよく「損益計算書」(P/L)は 確認していると思います。 P/Lの中でも「営業利益」や「経常利益」の確認をし たくさん利益が出ていると「節税」が頭をよぎり 車や、そのうち使う備品を購入したり 保険やリースなどを契約なさったりすると思います。   しかし、上記のキャッシュフローとは、 P/Lの一番最後にある「税引き後利益」が基礎数字 となります。 その数字に、「減価償却費」を足した数字ですから 決算書を見ただけでは、決してわからない 書いていない数字なのです。   では、その書いていない数字である キャッシュフローと言われるお金から出ていくものは どんなものがあるのでしょう？ まずは、「銀行からの借入金の元本部分の返済金」 利息部分は経費となりますが 元本部分は経費ではなく「最後に手元に残ったお金」からの 返済となります。 これ以外ですと、「将来の設備投資など計画的に貯めるお金」や 予期せぬ事態が発生した際に会社が「生き延びるためのお金」 生命保険の「資産計上部分にあたるお金」 などとなります。 「銀行への返済がきつい」と感じる原因は これなのです。税金も支払った後に残った 「乾いたタオル」であるお金から支払っているのです。   では、資金繰りを改善するためには どんなことを実行すればよいのでしょう。   １.キャッシュフローの確認 ２.毎月の銀行への返済額の確認 ３.会社の将来への貯金目標額 ４.生命保険の資産計上分の金額 ５.銀行からの借入金の借り方の変更   最初に書いときます。５番に関しては ここには書きません。長くなるので。 しかし、効果は「爆発的」にあります。   キャッシュフローを意識した経営をなさるならば 細かなことはおいておいて、 まずは上記の４つを確認しましょう。 ４つの数字を確認できたら、 キャッシュフローの金額から、２～４番を引いてみましょう。 １－２－３－４ この計算式の答えがプラスなら キャッシュフローが健全であるということです。   しかし、残念ながら、多くの中小企業では マイナスやほぼ０という企業が多いのが現実です。   マイナスはおろか、ほぼ０とは 家庭で言えば「貯金０」ということになります。 どうですか？ 生きていくうえで、貯金０円の生活て。 会社経営なら平気だが家庭に置き換えると、 その危うさを実感なさると思います。   これが、マイナスとなるとどうでしょう？ 家庭において、毎月のお金が足りないとなると どこにお金を借りに行くでしょうか？ 銀行に「生活費が足りないのでお金貸してください」 と言っても、貸してくれませんよね。 ところが、これが「会社」となると銀行は「融資」 と言う名のもとに、お金を貸してくれます。   そして毎年、足りないとなると「返しては借りる」 ということを繰り返します。 ここで、経営者は、お金が借りれるので、 つい安心してしまいます。 しかしここで立ち止まって、考えてみてください。 「もう貸しません」と言われたら、どうなるのかを。   通常の流れとして、貸してもらえなくなったら、 それまで社長個人が貯めていたお金を会社につぎ込みます。 やがて、そのお金は尽きます。 様々な、金策をし、お金をかき集めますが それも、手が尽きます。 ゴールは、見えましたね。   最近は、そうなる前に「リスケジュール」という手段を 使うのが一般的です。 ざっくりいうと銀行に返済金額や期間の変更を願い出たりして 資金繰りを改善することです。 金融庁の指導の下、ほぼ全ての案件は承認されています。 しかし、当然ですが、リスケを承認してもらうためには たくさんの資料を提出することとなりますし 提出した再建計画に沿って、会社を立て直す必要があります。   ここで、私が伝えたいのは 「財務状態が悪くなればなるほど、 たくさんの資料作成と費用がかかる」ということなのです。 本日の主題である「キャッシュフロー」の計算とは 比べ物にならないほど大変な思いをします。 当然、読者のみなさんには、そんな思いを してほしくないので、キャッシュフローが 「プラスかマイナスか」は是非、 確認していただきたいと思います。       解決策はないの？   当然あります。 企業ごとに様々なので基本的には 私たちのような財務の専門家の力を借りて どこに手を打つべきかをみつけ 地道に改善していくことをお勧めします。   なので、ここでは一般的な解決策を書きます。   １.　節税をしない ２.　資金繰り表をつける ３.　借入金の「借り方」を変える ４.　生命保険の上手な「見直し」 ５.　手を付けるべき経費はどこか見極める   １と２は、専門家の手を借りなくてもできます。 ３と５は、専門家と一緒にやるのが賢明です。 ４に関しては過去のブログを参考にしてください。 とはいえ、財務に精通した保険担当者がいると 心強いでしょう。 https://sato-insurance.jp/blog/255/     重要なのは、現状を正しく認識し、 経営者自身が財務の知識が十分ではないのなら 早めに専門家に相談することです。 とかく財務に関しては 「明日、会社が倒産するわけではないし・・・」と 「重要だけど、緊急ではない」問題として認識してしまいます。 また、多くの経営者は、 資金繰りの厳しさに漠然とした不安を抱えながらも、 「こんなものかな」と諦めてしまいがちです。   そんな経営者に提案です。 財務に関わらず「重要だけど緊急ではない」物事に 着手するための考え方として まず手始めに「周りの人」を見てください。 配偶者や子供、社員、取引先、ロータリー・ライオンズの仲間 商工会議所や法人会の仲間　などなど   あなたの会社に万が一のことがあった際に どれだけ多くの方に迷惑や心配をかけますか？ ましてや、配偶者や子供に大変な思いは してほしくないはずです。   そうです！　「あなたのために」行動は起こせなくとも 「周りの大切な人」のためになら 行動を起こせるはずです！   後回しにせずに、今度こそ一歩前に踏み出してみましょう。 その一歩が、「大切な人を守る一歩」となります。 「ライバルの一歩前に出る」こととなります。 私が応援します。声かけてください。     「力の限り、かじります！」 「か、硬ったいな～」    

いつも、ブログを読んでいただき、有難うございます。 地域はもちろん、「日本中の中小企業を元気にしたい」 そのために、一生懸命書き続けます。   本日は、「経営者」と「社員」とのありがちなギャップについて。 会社の経営を考える上で、利益の追求は避けて通れない課題ですよね。 しかし、社員にとっては 「売上が上がっている」＝「利益が上がっている」との理解となり なぜ「利益を上げる」「利益率を改善する」必要があるか 理解しづらいものです。   「うちの社員は、そんなことない」と思われた経営者の方 社員さんに「なぜ、利益を上げる必要があるのか？」と 聞いてみてください。 恐らく、経営者の考えていることと違った答えが 返ってくるはずです。   では、このような場合、経営者は どのように対応すればよいのでしょうか？ しっかりとした対応ができると 「儲かる会社」に変身していきます。   まず、「売上が上がっているのだから、それでいいじゃないか」 という社員の意見は、一面では正しいと言えます。 理由は明らかで、社員は「売上目標を達成するため」に 日々努力しているので、見ているものが「売上」だからです。 言ってしまえば、会社は社員に「売上目標」しか 与えてこなかったから結果と言えます。   一方で、会社の存続や発展のためには、利益の確保が必要不可欠です。 利益、最終的には「お金」がなければ、 会社は倒産してしまいます。 そのため、経営者は社員に対して、 利益の重要性を理解してもらう必要があります。 ここの理解なしに営業を続けると 売上目標達成のために値引き販売をし 結果、「利益０」なんてことになりかねません。 そこで、経営者にできる対応策をご紹介します。   まず、経営者側の前提条件として 以下のような理解が求められます。   １. 社員の視点を理解する まずは、社員と経営者では見ている方向や 優先順位が異なることを理解しましょう。 社員は、目の前のお客様との関係構築や 取引の継続を優先しがちです。 顧客との関係構築を重視する現場社員にとって、 利益率向上は取引関係を損なうリスクとなります。 「安く提供できれば、喜んでもらえるし その後の取引もしやすくなり、継続してもらえる」 こう考えるのは、ある意味当たり前の思考と言えます。 ですから、この認識の違いを無理に埋めようとするのではなく、 むしろ「理解の差は存在する」 と受け入れる姿勢を持ちましょう。 この前提なしに、利益を強調するだけでは 社員の行動に変化を促すのは難しいでしょう。   ２. 利益(粗利)を基準とした評価制度を導入する 粗利を重視する文化を根付かせるために 以下の仕組みが有効です   売上ではなく粗利を評価基準とする制度を導入しましょう。 これにより、社員は粗利の出る行動を 自然と意識するようになります。   「そんなこと、どうやって理解してもらうのだ？」 そんな声が聞こえてきそうです。 ここでは、私が普段の現場でのコンサルティングや 企業研修で行っている方法をご紹介します。 その方法とは、私のブログにも何度も出てきています 「お金のブロックパズル」もしくは「ストラック図」を使い 「会社の粗利」を増やすことが「自分の給料(賞与)」を 増やすことに直結していることを簡単な図に置き換えて 理解してもらうのです。 実際には、労働分配率なども関係してきますので 社員のみならず経営者にも関係してきます。 このようなストラック図を使います。     ３.１つ１つの商品の見える化 どの商品が利益を生んでいるか 利益が最も生まれるのはどの商品なのかなど 扱っている商品を細分化し 管理会計を導入することで 経営者はもちろん、社員も注力して販売すべき商品やサービスを 把握できるようになります。   「売り筋だが利益が出ない」商品を「薄利多売」すべきか 個数こそ、大きくないものの「利益がたくさん出る商品」に 販売資源を投入すべきかを経営者が判断し「戦略」を決め 社員に「根拠」をもった説明をし、理解してもらうことにより 「どの顧客に」「どれくらい」販売するのかの「戦術」を 社員が考えて行動を起こす。 こういったサイクルを構築できれば 会社は間違いなく「維持・成長・発展」します。 下世話な言い方ですが「儲かる」ということです。   ４. ビジョンと目標の共有 会社が目指す未来像を具体的に示し、 利益がその達成にどれほど重要かを共有します。   たとえば、 給与アップ、福利厚生の充実、 新設備導入による効率化など、直近の話はもちろんのこと 社員一人一人のスキルやキャリアアップを 会社がバックアップしていく姿勢を示したり 会社の目指す「なりたい姿」に近づいていくことを 「熱く」語りかけてください。     いかがでしたか？ 今回のブログは、ほぼ全て私が、自社はもちろんのこと クライアント様のところで実際に行い 成果を上げている事実です。 もちろん、ここに書いていること以外にも 社員さんに対して、様々なアプローチをしています。 言ってみればこれが、スタートラインになります。   もし、「もっと利益が出る体質にしたい」 「社員にも利益やコスト意識を持ってもらいたい」 「地域で一番、給料がいい会社になりたい」など ご相談がございましたら、トップページ右上の「お問い合わせ」より お気軽に、ご連絡下さい。 初回相談は無料ですよ。     ちょっと「顔」が不細工ですが、こんなチャンスそうそうないので 「フライングゲット！」 古すぎですよね・・・  

いつも、ブログを読んでいただき、有難うございます。 地域はもちろん、「日本中の中小企業を元気にしたい」 そのために、一生懸命書き続けます。   最近、新聞に「ニトリ」さんの企業理念改定の話が出ていた。 企業理念というと、「一度策定したら変えてはいけない」的な 感覚をお持ちの方も多いのではないでしょうか？   新聞によると「ニトリ」は２００３年にも変えているそうです。 また、企業理念を「ロマン」と呼び 現在のロマンは 「暮らしの豊かさを世界の人々に提供する。」   新聞によると、２００３年より前は 「世界」の部分が「日本」　であったらしい。 そして、今回は 「暮らし」の部分が「住まい」から改定された。 なるほどニトリは「日本」から「世界」へ羽ばたき 「家具」は勿論「家電」へと、そのビジネスを広げている。   変更した理由はどうあれ、会社が進む方向を 社員はおろか、お客様まで一目でわかる とてもすばらしい企業理念(ロマン)であると思う。   これは、「ニトリ」だからできたことだろうか？ 全く持って、そんなことはないはずだ。 全ての企業で十分可能なことではないだろうか？   では私たち中小企業はどうだろう？ 「改定」はおろか、残念ながら「規定」している会社も 少ないのが現実ではないだろうか？ あったとしても、「先代」の時代に定めてものが多いと思う。   このこと自体が良い悪いではないが 現代の自社の活動や方向性に、果たして合致しているだろうか？ 別のコラムで読んだ中に、株式会社アクラム代表取締役　勝谷 仁彦様 の記事があり、企業理念が会社復活に大きな力の１つとなった 事例が出ていましたので、かい摘んでお伝えしようと思う。 (出典元  https://bizhint.jp/report/1167927)   お父様から会社を引き継いだ時は、財務状況は既に「ボロボロ」 なんとか資金ショートを回避し営業を続けるも コミュニケーション等で苦戦。 それでもなんとか乗り越え、 「下請けだけではいけない」と、新自社ブランドを立ち上げ 「自らブランドを持ち、自分たちが作りたい商品を売りたい値段で勝負したい」 という決意のもと奮闘します。 やがて、事業は軌道にのり、大成功なさるのです。   私はこの「奮闘」の部分にとても感銘を受けました。 当初、昇華プリントという技術を使って 「納期が早い」「見た目が美しい」「汗をよく吸う」といった 機能性や利便性を訴求していましたが、 うまくいかなかったそうです。 それは、何故か？ それだけでは差別化できないからです。   私たちはつい、「納期が早い」「見た目が美しい」「汗をよく吸う」など 機能性や利便性を訴求してしまいますよね。 「この理由により、優れた商品」だと考え、 相手に買ってもらうために一生懸命説明をします。 しかし、よく考えると、機能性や利便性は他社が同じものを 売りはじめたら、同じことを言い始めますよね。 なのでライバルが増えると売上はなかなか伸びなくなります。 そこで熟考し、気づかれたそうです。   「機能性や利便性は、ただ特徴に過ぎない」 ブランドに必要なのは機能だけではなく、 ブランド哲学、作り手のビジョン、 そして物語が込められていなければいけないと。   その後、様々なブランドを研究し、辿り着いた答えが 「事業を通じて、地球上の人類がひとつのチームになれるようになりたい。 また製品を通じてそのお手伝いがしたい」   ユニフォームのタグの裏には 現在のブランドメッセージにもなっている “「勝つ」ことだけが目的では、勝負には勝てない。” というフレーズの刺繍を入れたそうです。   「勝利」つまり売上や利益だけを目的としていては、 会社が存在する意味がない。 我々が存在する意義は理念の実現にある そういった想いがこもっているそうです。 やがて、その理念は多くの人々に知れ渡り 共感を得、見事に業績をV字回復させました。   と、ここまでが私が感銘を受けた部分だけの要約ですが みなさん、どう思われました？ 現代よく言われることとのひとつとして「コモディティ化」があります。 ようは、「すぐにマネされて、どれも一緒」ゆえに せっかくの新商品もすぐに「価格競争」に巻き込まれる。 さらにそこに大手が参入したのなら、 我々、中小企業は太刀打ちできない。   物が少なかった時代、古き良き日本の時代は、 「商品売り」という手法で商売ができましたが 現代では、長くは通用しません。   そこで必要になってくるものが 「企業理念に基づいた商品開発と販売」 それに伴って、自然発生的に完成される「想い」や「物語」 そして、その物語の「言語化」 こういうことが必要になるのだと思います。   いかがでしたか？ 企業理念やミッション・ビジョンなどを考えようとしても つい日常の仕事に忙殺され、 優先順位が下がってしまいます。 また「理念で飯は食えない」なんておっしゃる方がいるのも事実。 とはいえ、ほぼ全ての経営者が、理念やミッション策定の 必要性は理解なさっています。   当社のミッション等は、私が作りました。 壁には先代が作った企業理念が飾られています。 当然、私の作ったものとは全然違います。 私は現在のミッションを策定するために 約２年の時間を要しました。 「壁打ち」の相手となっていただいた方の数は約２５名です。   しかし、既に「少し違うな」と思っています。 私の進歩にともない、目指すべきところや、やるべき仕事が 変容していっているからです。 また、私が壁打ちの壁になる機会も増えていくにつれ 変容の速度もどんどん増しています。     すでに３月。年度末という会社も多いと思います。 可能であれば、新年度に「企業理念」の発表ができれば カッコいいと思いますが 「目的地」と「未来へ続く道」そして「その歩き方」の発表に 時期なんて関係ありません。 一人で考えるのは、正直大変ですから 信頼できる「壁」をみつけ、何度も壁打ちし 社員はもちろん、お客様にまで、世界で唯一の 御社の「想い」を伝えてみませんか？ 御社発の誰にもマネできない「永遠の独自商品」となりますよ。     先代(黒ラブ)と２代目(白ゴル)の広報部長 並んでいても「い～んです」(古い・・・)      

いつも、ブログを読んでいただき、有難うございます。 地域はもちろん、「日本中の中小企業を元気にしたい」 そのために、一生懸命書き続けます。   と言いつつ、約１０日ぶりの投稿です。 実は「牡蠣」にやられてしまいました。 近くの漁協から、ホタテと牡蠣の貝毒が発生し 出荷停止との発表が先日ありました。 どのようなタイミングで検査するのかはわかりませんが 貝毒検出の数日前の牡蠣を食べたわけですが 一緒に食べた４人全員がやられてしまいました。 ある意味、気を付けようがないわけですが 皆さんもお気を付けください。 (やっぱり、火を通すしかないのかな～)     さて、本日は とある経営者からのご相談のお話です。 想像するに、多くの経営者の方にも共通するものがあると 思いましたので、書いてみようと思います。   相談内容は 「今まで、曲がりなりにもやってきたけど 少し会社が大きくなってきた今、今まで通りの ドンブリ経営に不安を感じる。 本を読んだりセミナーをのぞいたりしているが マネジメントとか何から手をつけていいかわからない」 こんな感じの相談でした。 どうでしょう？「私も！」って方 いるのではないでしょうか？     その経営者に私は、こう答えました。   何も気に病むことはないと思いますよ。 「社長」って、特別に勉強や資格がなくても、 誰でも手を上げればなれる職業ですから。 「マネジメント」ですが、勉強して損はありませんが まだ今の状況なら社長が全体に目が届く規模ではないでしょうか。 であれば、全ての社員さんが、お客様や自分の行動に対し 同じ判断をくだせ、行動できるようになるために 「経営理念」や「ミッション」などをしっかりと作成し 「浸透」させるのはどうでしょうか？ 現在の社員さんはもちろん、新規採用時にも「経営理念」は ミスマッチを減らす役割を果たしますから 「人財」の流失防止にも一役買います。   その上で今は、「会社のお金」に関する勉強に 集中なされるのが賢明かと思います。 会社が大きくなってからですと、 今勉強を始めるより何倍もの時間と労力がかかります。 資金繰り表なんて、取引先が多くなると、 もう手に負えなくなりますから 今のうちに、資金繰り表作成のための「仕組みづくり」をお勧めします。   マネジメントなどと違い、資金繰り表作成なんて、 １円にもならない作業です。 しかし、あるとないでは、天と地の差がでてきます。 会社は「現金」のあるなしが生死を分けます。 つい、「売上」や「利益」に目がいきがちですが どちらも言ってみれば「机上の数字」です。 その証拠に「売上が上がっていて、利益も出ている」会社が たくさん倒産しています。 いわゆる「黒字倒産」てやつです。 倒産企業の半数が黒字倒産です。 どの会社の社長さんだって、会社を倒産させたくないはずです。 なのに、資金繰り表をつけている会社は少ない。 一番簡単で確実に会社の現金の推移を見ることができるのが 資金繰り表ですから、作成することをお勧めします。   ところで、「お金の勉強」て私、言ってますが 「会社のお金の勉強」となるとどんな勉強を想像なさいますか？ やはり、決算書の読み方とか活かし方ですかね？ 実はその勉強はあまり必要ありません。 確かに、貸借対照表(B/S)は読めるようになった方がいいですが 損益計算書(P/L)は、いくら眺めても妙案や対策は出てきません。 更に言えば、会社はB/Sで倒産しP/Lでは倒産しません。   会社経営のどこに手を加えるか、どんな手を打つかの 「経営判断」をしたり「経営計画」を立てるには 「管理会計」がお勧めです。 正直、社長がお金の勉強を始めるのなら「これ一択」だと思います。   売上―経費＝利益(黒字!  やったー)   決算書の勉強をすると、陥りやすい罠です。 会社経営では「売上」や「利益」よりも、 一番最初に確認すべきは「現金」です。 また、決算書から事業計画を立てるのは、 とても高度な知識が必要です。 「どこに手を打てば利益がでるのか」を知り、 打ち手を考え、会社全体で行動すれば、 社員さんの給料が増え、会社の利益も増えます。 是非、管理会計を身に着けて、使いこなせるようになって下さい。 手前みそになりますが、もし相談して頂ければ 私は「キャッシュフローコーチ」として 社長自身が、数字の根拠を持った 「経営判断」や「計画立案」ができるように サポートさせていただきます。   こんな会話をしました。 何かの参考になれば幸いです。       みなさん、お久しぶりです！ 父！　早よ元気になれ！      

いつも、ブログを読んでいただき、有難うございます。 地域はもちろん、「日本中の中小企業を元気にしたい」 そのために、一生懸命書き続けます。       本日は、「お金を借りる？借りない？」のお話。 そろそろ決算期を迎え、来期の計画を立てている会社もあると思います。 その際に「新規事業を立ち上げる」や「設備投資をする」など 大きな投資を必要とする計画があった場合 「銀行融資」か「自己資金」かで迷った際に どちらを選択するかですが、みなさんならどちらにしますか？ 「自己資金で払えないこともないけれど・・・」 そう思った社長さん、ちょっと待ってください！ 私は、事業規模に関わらず、「銀行融資」の活用をお勧めします。 なぜなら、「自己資金はあなたの会社の生命線」ともいえるものだからです。     １.　何故なぜ自己資金を減らさない方がいいのか？   自己資金は、予想外のピンチを乗り越えるための「最後の砦」です。 ビジネスの世界は、何が起こるかわかりません。 ・ 景気の変動 ・ 顧客のトレンド(売れ筋)の変化 ・ 自然災害や予期せぬ事故　　など   このような事態は、突然やってきます。 そうなった時に頼りになるのは、銀行からの融資ではなく、 「自己資金」つまりは、手持ちの自由になるお金なのです。 もし、上記の３つのようなことが起き 会社の資金繰りや売上が傾き始めたのなら 残念ながら、銀行は、一般的に融資を渋る傾向があります。 でもこれ、仕方がないことですよね。 貸したお金を返してもらえないかもしれない会社にお金は貸せません。 貸したお金を返してもらえるかどうかわからない友達に お金は貸せないのと同じです。   「うちは、いつでもお金を貸すと言ってもらえている」 「メインバンクとは、もう長い付き合いだから大丈夫」 もしかして、「片思い」なんてことありませんか？ 「晴れた日に傘を貸し、雨が降ったら取り上げる」 以前もブログで取り上げました。   https://sato-insurance.jp/blog/82/     ２.   一瞬のチャンスを逃さない   ビジネスチャンスは、いつ、どこで訪れるかわかりません。 ・ 画期的な新技術との出会い ・ 魅力的なM&Aの話 ・ 是非ともほしい「人財」との出会い　　など   こんな時に、現金があるかどうかで、 チャンスを掴めるかどうかの確率は変わります。 自己資金がなければ、準備に時間を要する銀行融資に頼らざるを得ません。 せっかくのチャンスも、ライバルに先を越されてしまうかもしれません。     ３.   精神的な余裕を生み出す「枕を高くして眠る」   自己資金が十分にある状態は、経営者に精神的な余裕を与えてくれます。 心に余裕があると、冷静で的確な判断ができますし、 新しいことにも積極的にチャレンジできます。 なにより、お客様のことを考え、提供する商品やサービスを充実させる など、様々な「前向きな施策」を考え、実行してみることができます。 反対に、自己資金が減ってしまうと、 精神的に不安定になり、焦って間違った決断をしてしまう可能性も出てきます。 明日の資金繰りをいつも考えなければならない状態で いい仕事はできませんよね。     ４.　投資は「借入」を検討しよう！   「借金は怖い…」そう思っていませんか？ 確かに、むやみに借金をするのは危険です。 しかし、上がったとはいえ低金利時代の今、 うまく活用すれば、事業を大きく成長させるための強力な武器になります。   聞いたことあると思います。 「レバレッジを効かす」てやつです。 同じ事業に、「手持ちの１０００万円」を投資するのと 「借入の３０００万円」を投資するのでは どちらの方が、打てる手が増え、成功に近いと考えますか？ どちらの方が、利益が多くなりそうですか？   また、仮に手元資金が総額３０００万円あったとして 銀行融資で３０００万円調達したとしたのなら 実質借入金は「０円」です。 言い方を変えれば、失敗したとしても会社が「即倒産」とはなりません。 しかし、手元資金の全額をつぎ込んで、残念ながら失敗したのなら 会社は非常に危険な状態となります。   「利息がかかるじゃないか」 確かにかかります。 しかし、利息は経費ですから節税効果があります。 つまりは、法人税分は実質負担金利が０円となります。 税率が３０%としたら「金利３割引き」ということです。     ５.　自己資金は「会社経営」の要   「攻撃は最大の防御」という言葉がありますが、 経営においては「守りを固めること」は、非常に大切です。 自己資金は、まさに会社経営の要となるものです。 自己資金を減らさずに事業を拡大する方法を常に意識し、 ビジネスを安定成長に導きましょう！     枕はないけど「ぐっすり」        

今回は、法人の財務の話はお休みしまして 「個人契約」の生命保険について 私の考える「契約前に考えてほしいこと」を 書いてみようと思います。 では、スタート   世の中にたくさんの生命保険に関するウェブサイトが ありますよね。 様々な保険種類の説明があったり 「こんな時に役立ちます」　「こんな心配ありませんか」 みたいな、お悩み相談してくれるサイト 必要補償額の考え方を書いているサイト 見直しのポイントを教えてくれるサイト　など どれも、理路整然と考え方や論理を書いていて まさに「おっしゃる通り」なものばかりです。   一応私も、そのようなことも書けますが ほとんどのサイトが、保険を検討している方や 見直そうとしている方が立っている「スタートライン」より ３０mくらい先の話をしているように私は感じます。 ですので、今回は、スタートラインの話をしたいと思います。       「生命保険」を「保険料」と「保険金」から見てみよう   加入率が下がってきているとはいえ 日本人の生命保険加入率は非常に高い。 日本の影響ということはないだろうが アジアの国々は、欧米にくらべ加入率が高いそうだ。 理由は、わからないが、心配性な人が多いのかもしれない。   しかし、日本は新入社員以外の収入は実質減収だからこそ 生命保険のような「高額商品」を買う時には 十分な吟味をしてほしい。   では、どれくらい「高額商品」なのか計算してみよう。   Aさんが「２５歳から６５歳までの４０年間」の間 「月々２００００円(４０年間平均して)を支払ったら」 一体いくら支払うことになるでしょうか？   ２００００✖４０✖１２＝９,６００,０００円   約１０００万円のお金を支払うことになります。 かなりの高額商品ですよね。   次に保険金から見てみましょう。 ４０代で亡くなった方の受取保険金は約３０００万と高く 全世代平均では１３００万程度となっています。   生命保険は、宝くじではないので、「あたり」や「はずれ」 という概念では考えてはいけませんが 上記のAさんのように、１０００万円支払って その支払った額より少ない死亡保険金を貰った人たちの割合は 「４８．４%」(死亡保険金１０００万円以下だった人の割合) (（公財）生命保険文化センター「平成３０年度年度　生命保険に関する全国実態調査」より出典 約半分の人たちが支払った額より少ない金額を受け取っています。   「これだから、生命保険はいらない」 いえいえ、そんなことありません。 確かに、独身の方なら、最低限の保障(葬式代や死後整理代)で 十分だと思いますし、それに見合う「現金」を持っていれば 死亡保険は必要ありません。 もちろん、多額の財産があり、相続税がかかる人は別です。 しかし、結婚や起業を目指すなら、お金を貯める必要もあるでしょう。 そのために、「今は生命保険にお金は使わない」も 選択肢の１つかもしれませんね。 いずれにしても、今後の人生をどのように送りたいのかを考えて ライフプランを立てる必要があります。   しかし、４０代で配偶者・子供がいるとなると話は全く変わります。 上記に「４０代なら３０００万位の死亡保険金」と書きましたが 配偶者と子供の年齢にもよりますが 私自身の家庭で考えると、４０代の時は、子供が小学生でしたので 「３０００万の死亡保険金」なんかじゃ全然足りません。 「配偶者も働けばなんとか」とおっしゃる方もいますが その考えは「捕らぬ狸の皮算用」ですよ。 働いたとしても、いくら稼げるのかわかりませんから そんな皮算用を人生設計の中に入れてライフプランを設計するなんて あり得ない話だと思います。 しかし、高額の死亡保障が必要な年代であったとしても 数億円の現金があれば、やはり「生命保険なんていらない」 という選択肢も選べます。   では、６５歳の方だったらどうでしょう。 仕事も退職し、子供も巣立ったとしましょう。 いわゆる「夫婦ふたりの老後生活」です。 一時、国から老後生活には「２０００万円が必要」と発表がありましたが つい最近のテレビでは、１５００万だの、０円だのとおっしゃられる 有識者が出ていましたね。 私ならこう答えます。「全く、わかりません」   私の家庭で考えると、というか私の考えや思い、夢を考えると ２０００万なんかじゃ全然たりません。 贅沢をしたいわけではありません。 やりたいことがたくさんあるのです。   やはり、ここでも必要なのは「保険は何を選べは？」ではなく 「老後の生活は、どうしたいの？」からスタートした ライフプランを作ることとなります。     では、「医療保険」はどうでしょう。 ここに関しては、FPや保険募集人の中でも 意見が分かれるところだと思います。 私は「いらない派」です。 でも、自分や家族はみんな、医療保険やガン保険に入っています。   加入している理由は １.　高額療養費制度を使っても発生してしまう自己負担分 ２.　個室が空いてたら、個室に入りたいな～という夢の実現 ３.　妻や娘が、大病した場合、出来る限りの治療を受けさせたいから ４.　今のところ、私は借金の保証人ではないから   ４に関しては、多くの保険募集人や保険会社の人間はじめ 税理士さんなども、多くの方が間違ってしまう 法律が絡むことなので、今回は割愛します。   １に関しては、国が患者負担分を増やすといってますが 現在、ガン患者さんなどの激しい抗議を受けて 修正中のようです。 普段私は、この「自己負担分と医療保険」の考え方として こんなことを、お話させていただいてます。   「今、ご家庭の財布(口座)から、１０万円を支払ったら 明日から、ご飯が食べれなくなりますか？」   今まで、「はい、食べられません」と答えた方はいません。 上記の、ガンと戦っている方々のように、毎月１０万円かかるのなら 話は別ですが、普通の方は入院なんて、 何年、何十年に１度程度だと思います。 その時に、１０万円を負担できれば、通常の治療は可能となります。 そう考えると、治療さえできればいいと考えるのなら 医療保険への加入、いや、もっと平たく言います。 「医療保険を買う」という優先順位は低いと言えます。   お金で表すとこうです。 「医療保険の月額保険料が５０００円」   ５０００✖１２＝６００００円 ６００００✖２年間＝１２００００円   数字だけ見れば、 頑張って「２年に１度」の入院をしてトントン。 確かに病気がいつ発症するかわかりませんが 入院する確率を考えると、保険料を貯金しておけば 通常の治療はもちろん、保険適用外の治療や 差額ベッド代だって、十分支払える可能性は低くないと思います。   医療保険は、必要性や用途によって 保険金額や特約などを選ぶ必要性があります。 ましてや、「買わないで貯金する」という選択肢さえあります。 自分はどうしたいか、家族にはどうしたいのかなど ライフプランを立ててから、買うものを決めましょう。     さて、そろそろまとめに入ります。 このブログをここまで読んでいただいた方は もうお気づきになっていますよね。 何度も同じ言葉が出てきていることに。 そう、保険を選んだり検討する前に 「自分はどうしたいのか」 自分がいなくなった後「家族には、どうなってもらいたいのか」 などの「想い」を整理して、その想いを実現するために必要な 「お金の裏付け」をつけていく。 そこで足りない「お金」を生命保険でカバーしていく。   「この保険、今の自分に合っているのかな？」の相談に 保険種類の変更や契約の付け替えで対処するのは間違いです。 「ライフプラン」に生命保険を合わせる。 当たり前のことなんですが、この順番で保険を設計してくれる 保険募集人は非常に少ないのが現実です。 読者の皆さんは是非、「当たり前ができる」保険募集人と 出会ってください。 保険会社や色々な保険の中から選ぶよりも 遥かに高い価値を得ることができますよ。 もし、見つからない時は、当社にご連絡いただけると嬉しいです。 zoom　繋ぎますよ！　もちろん無料です。       「ライオンのように、強い女になり番犬として家族を守る」 これが私の夢なんです！ (大丈夫　誰も期待してないから。愛玩犬のままでいいよ)        

「会計は税理士に任せているから大丈夫！」 多くの経営者がそう考えているかもしれません。 しかし、自分の会社の財務状況を自分が把握せずに、 本当に「大丈夫」と言えるのでしょうか？ 決算書は、会社の健康診断の結果表のようなものですし、 月次決算や試算表は、こまめな健康チェックと同じようなものです。 自分の体のどこに問題があるのかが、わからなければ、 診察してもらう診療科がわかりませんし、 行うべきことが、治療なのか食生活の改善なのか、 はたまた運動なのかを判断できず、 時には体の状態をさらに悪化させる可能性があります。   病気も早期発見が完治には大切なように、 財務も、弱点や問題点の早期発見が改善にはかかせません。 しかし「そんなことは百も承知」と思っている経営者の多くの方が、 決算期が近づいてきて、「あれ?赤字だ」「結構な黒字になったな～」 とあわてて、資金繰りに走ったり、下手な節税に走ったりしているのが現状です。 日々のキャッシュの確認を疎かにしたせいで、 黒字倒産も倒産企業全体の５割を占める状態が、ずっと続いています。   確かに税理士は、会計業務や税金計算のプロフェッショナルではありますが、 会社の経営状況まで責任を持つわけではありません。 「信頼」という名の「丸投げ」をしていて、 会社が傾いたとしても税理士には、何の責任もありません。 「会社の舵取り」をするのは、紛れもなく経営者であるあなた自身なのです。     財務を知れば、こんな判断も可能に   ・「売上を上げて利益を上げる」 ・「売上を下げて利益を上げる」 ・「経費を下げて利益を上げる」 ・「経費を上げて利益を上げる」   利益を上げるための戦略は様々です。 財務を理解すれば、選択すべき判断をつけれるようになります。 その結果として、経営者なら誰もが避けたいゴールである 「倒産」からの距離が遠のくこととなります。     成功への道はシンプル   財務会得に限らず、成功への道のりは、いたってシンプルです。   一般的に財務に対する印象は「難しい」「忙しい」「面倒くさい」「大変そう」 こんな感じではないでしょうか。 しかし、避けて通れる会社は、ほぼないと思います。 また、「何度も挑戦したのだが・・・」という方も、いらっしゃると思います。 そんな方々に「必ずできる」と思ってもらえる心構えと情報をお伝えします。     まず、前段として、失敗した人にのみ、次への挑戦権が与えらるという事実です。 諦めた段階で、挑戦権は消滅です。つまりは、よくて現状維持。 現代では、現状維持は「後退」と同義語です。 会社経営上、後退の先には残念ですが「倒産」というゴールが待ち受けています。 このブログの読者の皆様には、「挑戦や失敗は純資産である」という心構えのもと、 足を止めないでいただきたいと思います。   次に、朗報です。財務がわかるようになる方法です。 ズバリ「挑戦すること」これだけです。 ガッカリなされた方、心配なさらずに。 「挑戦のする回数」もお知らせします。 確立をかなり低めに設定します。「成功確率１％」 つまり「１００回に１回」しか成功しないとします。 では、何回やれば、ほぼ必ず成功するのか？ 「４５９回」　　です！！！   「アホかこいつ」と思われた方、心配いりません。 これはあくまで数学の計算上の確率です。 現実的には、４５８回も失敗する方はいませんし、 こんなに財務で失敗してしまったら、 そもそも会社が持ちません。経営者がイーロン・マスクなら話は別ですが。   現実の社会なら、失敗した際に、その原因を特定し、 同じ過ちを繰り返さないように、相応の反省と勉強と努力をするはずです。 つまり、１回目の挑戦は「成功確率１％」だったとしても、 ２回目の挑戦の成功確率は、その何十倍にもなっているはずです。 つまり、成功確率は飛躍的に上がるはずです。 「絶対に会得する」という強い意志を持てば、 おそらく数学上の確率の１００分の１程度の回数で十分会得できるはずです。 つまり、４～５回程度、本気で取り組めばよいのです。   実はこれ、私が考えたわけでもなく計算したわけでもありません。 成田修造氏の言葉です 。正確には、成田氏がユーグレナ創業者の出雲氏からお聞きになった話のようです。 著書「逆張りの思考」の中に出てきます。 さらにこの本の中には「運の公式」まで書いてあります。 「運の公式」がわかれば、運を引き寄せる、「運を掴む」方法がわかります。   最近の研究で、「成功しやすい人は才能よりも運に恵まれている」 ことが多いという研究結果があるようです。 「俺は、運がよい方ではないから」と思われた方、安心してください。 運を掴む確率を上げる方法が書いてありました。 それは「行動」と「自己理解」この２つが重要です。   行動は、上記に書きましたので、ここでは「自己理解」について。 私は、こう理解しました。 『自分のなりたい姿をはっきりと言語化でき、そこにたどり着くために不足している 「能力・やるべきこと・環境」を明確にとらえる活動や思考』 (成田さん、間違っていたら、ごめんなさい)   と、ここで気づいたのです。この自己理解ですが、 私たちキャッシュフローコーチがクライアントに行う 「VC」(ビジョナリーコーチング)と同じなのです。 個人でも企業でも「明確なビジョン」を持ち、 そこに向かい必要なものを把握し、 問題点を１つ１つクリアしていく先に運が転がっている。 それを掴み上げた姿が運に恵まれた人や 運を掴んだ人と、言えるのではないでしょうか。       成功も運も必然   ・成功を掴むためには行動量と自己理解が重要であり、 　運は偶然の結果ではなく、自分の努力と準備によって引き寄せるものである。   ・チャンスを掴み、成功する確率を上げるには、行動量が重要である。   ・運を掴めば、成果が出やすくなるが、運を掴むためには、明確なビジョンやゴールを持ち、 　そこに到達するのに不足している条件を明確にとらえ、問題をクリアしていく必要がある。     よし！　 今日も一日、目標に向かって行動し続けよう！       「笑う門には福来る～」 運を掴むには「笑顔」も大切  

いつも、ブログを読んでいただき、有難うございます。 地域はもちろん、「日本中の中小企業を元気にしたい」 そのために、一生懸命書き続けます。 本日は、表題にあります雑誌に当社が掲載されましたので 当社の紹介をさせて下さい。     弊社は光文社が発行する女性ファッション雑誌、 CLASSY.に『頼れる専門家』として掲載されました。 全国から選ばれた士業の先生等が載っており、 当事務所は北海道函館市のプロフェッショナルとして選ばれました。   正直、こんなこと「一生に１度」かもしれませんので 本日は、当社の紹介をさせていただきます。     保険の枠を超えた存在でありたい   「なぜ保険屋さんが財務や資金繰りを？」 このような疑問をお持ちの方も多いのではないでしょうか。 しかし、現代の保険代理店は、 単なる保険商品の提案にとどまらない、 包括的な資産形成アドバイザーとしての役割を担っています。 私どもが目指すのは、「お客様の夢やビジョンを叶える」という明確な目標です。 その実現のために不可欠な「お金の裏付け」を、 専門的な知識と経験と豊富なネットワークを活かしてサポートしています。       ■　提供している主なサービス   法人のお客様向け ・誰でもわかる！　会社のお金(財務内容)を簡単に「見える化」 ・事業計画策定サポート ・資金繰り支援 ・MVV(ミッション・ビジョン・バリュー)の策定支援 ・経営状況に合わせた「家族や他人に迷惑を掛けない為の」保険の見直し   個人のお客様向け ・ライフプランニング作成サポート ・「教育」「老後」資金準備のアドバイス ・相続・終活に関わるコンサルティング ・「争族」対策のアドバイス ・遺言・民事信託等における専門家との協業サポート ・保険の「リストラ」と「再構築」アドバイス   その他、上記(法人・個人)にまつわる各種セミナー講師     当社の特徴は、 「伴走型コンサルティング」というアプローチです。 従来型の「先生型コンサルティング」ではなく 豊富な経験と知識、日本全国の優れたコンサルタントや 士業のアドバイスや情報をもとに 相談者の横に寄り添いながら、一緒に答えを求めていく 「頭の中の整理屋さん」として仕事をしています。   「どうすればいいか、わからないから悩んでいるのに」と お考えになられるかもしれません。 しかし、「あなたの会社(あなた個人)は、こうすべきだ」なんて 言われたいと思う人も、いないと思います。   悩みを持っている人の多くは すでに自社や自分の課題に気づいています。 ましてや、お金に関する悩みは なかなか相談しにくいものです。 だからこそ「どうすれば」と悩むのです。   更に「理想の会社や自分」を言語化できないまでも お持ちになっています。 ですから、私たちコンサルタントの仕事は 「現状を整理し、理想の姿に近づくために必要なことや物は何か」を 「言語化し見える化する」お手伝いをすることだと考えます。 お客様からは「なんだか、頭の中のモヤモヤが、すっきりした」 というような声を多くいただきます。     お金に関する悩みは、経営者から個人まで、 誰もが直面する重要な課題です。 「こんなこと相談してもいいのかな？」と悩む前に、 まずはお気軽にご相談ください。 お客様の夢の実現に向けて、 お客様の未来を共に築いていくパートナーとして、全力でサポートいたします。       「営業部長犬」も、いつもの笑顔全開です          

いつも、ブログを読んでいただき、有難うございます。 地域はもちろん、「日本中の中小企業を元気にしたい」 そのために、一生懸命書き続けます。 では、スタート！     「商売十訓」て、聞いたことある人、きっといらっしゃると思う。 倉本長治さんが、残された言葉です。 詳しい経歴等は書きませんが「日本商業の父」と呼ばれている人物で、 株式会社ファーストリテイリング 代表取締役会長兼社長　柳井　正　氏などに強い影響を 与えた人の１人と言われています。 柳井社長の社長室には今も、 倉本氏の「ある言葉」が飾られていると言われています。 (当たり前ですが、実際に見たわけではありません)   では、早速「商売十訓」を見ていきましょう。 「商業界石川県同友会」様のHPに、解説付きで出ておりましたので そのページより引用させていただきます。   商売十訓 １.損得より先きに善悪を考えよう 利益を無視しろというのではなく、その商品やサービスがお客様の為になるのか、 便利なのか、有利なのかということを優先するべきである。 ２.創意を尊びつつ良いことは真似ろ 軽率に他店の真似をするのではなく、 その精神や技法を取り入れて創意工夫をしていく姿勢が大切である。 ３.お客に有利な商いを毎日続けよ 一人のお客様が繰り返し来店していただくことで繁盛する。 その為には、お客様に有利さを提供し続けることが大切である。 ４.愛と真実で適正利潤を確保せよ お客様のことを思い、正直な商売をすることが大切であり、 それを維持継続するための費用は商売そのものの中から生まれてくるものである。 その為、適正な利益を得られるようにすることが大切である。 安売りをする結果、商売の存続が危ぶまれるならば、それは、お客様を守る道ではない。 ５.欠損は社会のためにも不全と悟れ 利益を伴わない商売は、 お客様に対してより良いサービスを継続して提供できないばかりではなく、 社会的貢献活動もできない ６.お互いに知恵と力を合わせて働け 一人でできないことも、店内や他店の人達と知恵を出し合い、 協力し合うことで可能になることもある。 経験や知恵を共有し合う姿勢が大切である。 ７.店の発展を社会の幸福と信ぜよ 商売はお客様を楽しくさせ、得させることであるから、 店が発展しその繰り返しがされていくことは、世の中を幸福にすることである。 ８.公正で公平な社会的活動を行え 商売とは社会的活動であり、それは公生で公平なものであるべきだ。 ９.文化のために経営を合理化せよ 商売を継続するには、古きを捨て、新しきを得ることである。 つまり、価値の無くなった商品やサービスを捨て、 新しいものを生み出すことで継続することができる。 これが合理化である。そして、商売の継続は一つの文化を成していく。 商人よ、あなたの文化をつくれ！ １０.正しく生きる商人に誇りを持て 正しい商人は、単なる儲け主義者ではない。 お客様と取引先と社員の利益を考え、 社会的な責任を全うしようとする者である。誇りを持って正しき商人をめざせ。     いかがですか？ 思わず何度も、読み返してしまいませんか？ 私は、そうでした。 だって、現代のビジネス環境でさえ そのまま使える教訓が詰まっています。   全ての言葉の根底に、まさに、よく聞いた 「顧客満足」や「顧客第一」主義が流れています。 一時、上場企業の社長さんをはじめ、ほぼ全ての経営者が 口をそろえて言っていましたが、昨今の保険業界なんて まさに「口だけ」だったことがばれてしまいましたよね。 是非、もう一度、読み返していただきたいものです。   現在のビジネス環境を踏まえて、私なりの解釈を 少し付け加えてみたいと思います。   １番は、経営者としての大切な判断基準を説いていますよね。 稲盛和夫氏も「企業経営においても、利益や効率よりも 「正しさ」に基づいて決断する姿勢が大切である」と述べています。   ３番は、「どうやって売れ上げを伸ばすのか」の答えですよね。 売上は「客数×客単価×リピート率」で作られています。 私には「お客に有利な商い」の「有利」が何を指すのか はっきりとはわかりません。 私なりの解釈は「満足」ではないかと思います。 決して「値引き」や「利益供与」ではないことは、間違いありません。 お客様が何度も購買してくれることは、売上の維持拡大には とても大切なことです。   ４番と５番は、まさに現代の日本が陥っている病気を直さなければ 結局は誰も得しないことを説いていると思います。 私も顧問先で「今、値上げせずに、いつするのですか？」とお聞きします。 言葉は悪いですが「どさくさに紛れて」値上げできるのは まさに、今しかありません。 値上げラッシュの今やらずに、物価が落ち着いてからやったのでは 逆に目立ってしまい、相手に受け入れてもらえる確率も 間違いなく下がるでしょう。   値上げをし、「適切な」とまではいかなくても、「１円でも多く」利益を たたき出さなければ、その会社・その商品・その技術など 世の中に必要なものまでが、なくなる可能性があります。 「社長の仕事は、値決め」　稲盛和夫氏の言葉です。 また、以前のブログで「二宮尊徳さん」の言葉を書きましたが 二宮尊徳さんも、同じことを言っています。 https://sato-insurance.jp/blog/157/ 「経済無き道徳は寝言である」 適正な値段で販売できるよう、頑張っていきましょう。     ６番と７番は 株式会社ファーストリテイリング 代表取締役会長兼社長　柳井　正　氏　が唱える 「店長の十戒」に影響を与えたことがわかる。   「店は客のためにあり 店員とともに栄え 店主とともに滅びる」   「店員と共に栄え」とは 「社員が生き生きと使命感をもって仕事に向きあえる状態をつくりだすこと」   そういう状態を経営者や店長が作り出したうえで 「経営者一人がいくら有能だろうと、一人でできることには限りがある。 ましてや、お店に来る、お客様全員を一人で相手にすることはできない。 経営はチームで行うものです」   こういったことを積み重ね、繋がっていき 「お客様を楽しくさせ、得させ、店が発展し、世の中を幸福にする」   「お客様を大切にしたい」「社員を大切にしたい」と経営者なら だれもが思うことですが、「では、具体的に何をどうする？」と なった時、明確な考え方や行動指針がでてこないものですよね。 たとえ店舗を構えていない業種であっても 何かヒントが得られる言葉だと思います。     ９番は、企業を永続させるコツでしょうか。   ダーウィン 『最も強い者が生き残るのではなく、最も賢い者が生き延びるのでもない。 唯一生き残ることが出来るのは、変化できる者である。』   ナイチンゲール 『進歩し続けない限りは、 後退していることになるのです。』   きっと多くの経営者の方々は、そんなことわかってると 思いますが、なかなか新たなことにチャレンジしたり 一歩踏み出せないのが現実ではないでしょうか？ その際に「お金が」「時間が」「人が」「周りが」と 様々な「できない理由」ばかりを考えて。 下手をすると、チャレンジしようとしている人間に対し 「やめとけ、失敗するぞ」なんてこと言ってしまったり。   しかし、言い訳をせずに、「なりたい自分」「なりたい会社」を 目指して進めば、人は必ず、なりたいものになれます。 その推進力とは「絶対にたどり着くという」強い想い 心からの欲求というか、願望を抱くことだと、私は教わりました。   私はまだまだ、ヘナチョコでポンコツ人間ですが なりたい自分の姿を願望にまで高めるように 日々頑張っています。 願望を抱くだけなら、お金かかりませんから お勧めですよ。   最後に１０番 ここで言っている「商人」とは、まさに「経営者」ですよね。 「投資家と事業家の違い」「利他の精神」「経営者としての誇り」 現代に限らず、いつの時代も変わらぬ真実が書かれています。     いかがでしたか？ 日々の業務や資金繰りに追われ、なかなかここまでのことを 考えられないことも多いと思いますが 経営者として企業としての根幹の部分だと思いますので 是非、自分や自社にあった「十戒」を考えてみて下さい。 まずは、一歩踏み出すのが大切ですから 「一戒」からスタートしてみませんか？       初めての「イタズラ」 気づいた時には穴だらけ・・・　もう片方もあげました・・・      

いつも、ブログを読んでいただき、有難うございます。 地域はもちろん、「日本中の中小企業を元気にしたい」 そのために、一生懸命書き続けます。 では、スタート！   「うちの会社、このままでいいのかな・・・？」 「なんで、黒字なのに、お金がないのだろう・・・？」 「今、銀行が手を引いたら、うちの会社どうなるだろう・・・？」 そんな不安を抱えていませんか？   多くの経営者は、決算書が黒字であれば安心し、 具体的な数字の裏側にある、会社の真実に気づいていません。   では、「会社の真の姿」は どうすれば見えるようになるのでしょうか？ 思ったような姿になるためには、何をすればよいのでしょうか？   その答えの多くは「決算書」の中に、そのヒントが隠れています。 しかし、 「決算書を読むのは難しい」 「何度も、セミナーを受けているが、なかなか身に付かない」 という方が、大多数ではないでしょうか？ 何を隠そう、私も１０年ほど前は、 まさに「大多数の１人」でした。   そんな私がだからこそ、お伝えできる 決算書内の２割の数字を使い８割の経営判断ができる 「決算書の数字にとらわれず、会社の真の姿 を見極める方法を解説します。     目次 １. 　黒字倒産！？決算書の落とし穴 ２.　会社を強くする「利益の法則」 ３.    利益は多ければいいってもんじゃない！？ ４.    経営計画で「儲かる仕組み」を考える ５. 「お金をためる経営」で未来を勝ち取れ！ ６.   銀行が「お金を貸したくなる」会社になるには？      １.黒字倒産！？決算書の落とし穴   決算書が黒字でも、安心はできません。 なぜなら、多くの経営者が、決算書の本当の意味を理解していないからです。 わずかな黒字では、会社の未来を築くことはできません。 銀行から融資を受けやすく、税金も抑えられるかもしれませんが、 それは一時しのぎに過ぎません。 大切なのは、「会社を強くする利益」を生み出しているか？ その答えは、決算書を組み替えると見えてきます。      ２.会社を強くする「利益の法則」   利益の金額や売上高経常利益率などの指数は、 会社の規模や業種によって大きく異なるため、 自社が順調なのかどうかを計る上で、適切な指標とは言えません。 ましてや、売上の大小は、会社の健全経営にとっては 何の意味もなしません。 もし、売上の大小が会社を強くしているのなら 株式を上場している会社の倒産はあり得ないことになります。   真の「儲ける力」を測る上で、最も簡単な数字の１つに 「限界利益」があります。 限界利益とは、売上から直接的に外部へ支払ったコスト 商品の仕入れ代金や原価などを差し引いた利益のこと。 そして、この限界利益から固定費を差し引いたものが経常利益となります。   目安として 「 経常利益÷限界利益 = ２０%以上」   この式が、会社を強くする「利益の法則」です。 つまり、限界利益の８０%で固定費をまかない、 ２０%以上を残すことができれば、会社は安定した利益を確保し、 未来への投資を継続できるということです。   限界利益率２０%という目標は、 すべての業種に共通した目標と言えます。 是非一度、自社の数値が何％あるのか はじき出してみてください。 この「２０％」を達成することで、 盤石な経営基盤を築くことができます。      ３.利益は多ければいいってもんじゃない！？   では、限界利益率や経常利益は 高ければ高いほど良いのでしょうか？ 答えはNOです。 過剰な利益追求は、将来への投資を阻害し、 会社の成長を止めてしまう可能性があります。 必要なのは、「未来への投資」と「安定した利益」のバランスです。   仕入れ先への過度な値下げ交渉は 結局は自社のサプライチェーンを弱らせますし 品質の低下をも招く可能性があります。 また、人件費の削減や将来への投資を控えることは 「未来の利益」を先細りさせている可能性があり 結局は、会社の成長を阻害することとなります。   確かに、「人件費の削減」などは、 早期で短期の財務改善にはなりますが 「未来の会社」という観点から見ると 悪影響を及ぼしかねません。 これらの経費削減策は 「もろ刃の剣」であることを確認しておきましょう。     ４.経営計画で「儲かる仕組み」を考える   多くの中小企業では、経営計画書を作成していません。 簡単に言えば「目的地がない旅に出ている」と言えます。 このように言えば、かっこよく聞こえますが ようは、社員も取引先も「路頭に迷わせている」だけです。   「利益がいくら出るのか」はおろか 「利益が出るのかどうか」もわからない。 「期末までのお楽しみ～」 これでは、「売上をあげろ」と言われた社員さんも たまったもんじゃありません。   経営計画は、会社の未来を創造する羅針盤です。 さまざまなアイデアや施策を検討し、 売上を最大化し、コストを最小化する 「儲かる仕組み」を作り上げましょう。      ５.「お金をためる経営」で未来を勝ち取れ！   利益を最大化し、お金をためる経営を実践することで、 ・ 従業員の給与アップ ・ 設備投資による生産性向上 ・ 新規事業への挑戦   など、会社を成長させるための原資を確保することができます。 では、「貯まったお金」はどこに書いてあるのでしょうか？ そうです。貸借対照表(バランスシート  B/S)の 一番左上と２段目に書いてあります。 「現金」「預金」です。これは、ご存じですよね。   では、なぜB/Sの一番左上(トップライン)に書いてあるのでしょうか？ 答えは「一番大切だから」です。 基本的な考え方として ここが、０円以下になれば、会社は死んでしまいます。     ６.銀行が「お金を貸したくなる」会社になるには？   金融機関は、会社の将来性を見据えて融資を行います。 とはいえ、あくまでも「未来は過去の延長線上にある」 という考え方です。 簡単に言えば「決算書」で可否を判断するということです。   当たり前ですよね。 昨日まで、販売不振だった会社が 今日いきなり、売上NO.１になる確率は、限りなく０に近い。 私たちが誰かにお金を貸すとしたら 同じような判断をすると思います。   そして、B/Sの現預金は、決算書上は年１回しか動きません。 つまりは、１年前、２年前、３年前・・・・・と 過去の積み重ねによってしか、増えていかない数字なのです。   よって、安定した収益力と成長性を持つことや 一定の条件を満たす前に、節税という名の誘惑に負けないことは 融資を受けやすくなるだけでなく、 有利な条件を引き出すことにつながります。     ここまでのことを実行するために必要なことをまとめます。   １.　損益計算書(P/L)から、固定費を拾う ２.　その他の経費は「変動費」とする ３.　売上高を確認 ４.　経常利益を確認 ５.　貸借対照表(B/S)の現預金を確認   これだけです。 １だけは、手作業になりますが、固定費を拾うだけなら５分もかかりません。 ２は、費用全体から１を引くだけ。引き算ですから小学生でもできます。 ３・４・５は、一度も決算書を見たことがないという方でなければ わかるはずです。ましてや、３はP/Lの、５はB/Sのトップライン 左上の一番最初ですから、探せないはずはありません。   いかがですか？冒頭に書いた通り 決算書の２割程度しか、使ってませんよね？ その上で、会社の成長度合いや、健全性、将来への投資の判断 人件費アップの判断など、正確な判断には、 私たち財務の専門家の力をもう少しだけ借りる必要性はありますが 投資や人件費アップなどを実行できそうかどうかの判断は 十分可能だと思います。 あとは、「やってみるかどうか」それだけの問題です。   「強くて、どんどん大きくなって、 銀行からお金を借りてほしいと頼まれる」   そんな会社になってみませんか？　応援します！！！       「食べて・寝て・遊んで」　今では３０kgになりました！