いつも、ブログを読んでいただき、有難うございます。

地域はもちろん、「日本中の中小企業を元気にしたい」

そのために、一生懸命書き続けます。

では、スタート！

 

「うちの会社、このままでいいのかな・・・？」

「なんで、黒字なのに、お金がないのだろう・・・？」

「今、銀行が手を引いたら、うちの会社どうなるだろう・・・？」

そんな不安を抱えていませんか？

 

多くの経営者は、決算書が黒字であれば安心し、

具体的な数字の裏側にある、会社の真実に気づいていません。

 

では、「会社の真の姿」は

どうすれば見えるようになるのでしょうか？

思ったような姿になるためには、何をすればよいのでしょうか？

 

その答えの多くは「決算書」の中に、そのヒントが隠れています。

しかし、

「決算書を読むのは難しい」

「何度も、セミナーを受けているが、なかなか身に付かない」

という方が、大多数ではないでしょうか？

何を隠そう、私も１０年ほど前は、

まさに「大多数の１人」でした。

 

そんな私がだからこそ、お伝えできる

決算書内の２割の数字を使い８割の経営判断ができる

「決算書の数字にとらわれず、会社の真の姿

を見極める方法を解説します。

 

 

目次

１. 　黒字倒産！？決算書の落とし穴

２.　会社を強くする「利益の法則」

３.    利益は多ければいいってもんじゃない！？

４.    経営計画で「儲かる仕組み」を考える

５. 「お金をためる経営」で未来を勝ち取れ！

６.   銀行が「お金を貸したくなる」会社になるには？

 

 

 １.黒字倒産！？決算書の落とし穴

 

決算書が黒字でも、安心はできません。

なぜなら、多くの経営者が、決算書の本当の意味を理解していないからです。

わずかな黒字では、会社の未来を築くことはできません。

銀行から融資を受けやすく、税金も抑えられるかもしれませんが、

それは一時しのぎに過ぎません。

大切なのは、「会社を強くする利益」を生み出しているか？

その答えは、決算書を組み替えると見えてきます。

 

 

 ２.会社を強くする「利益の法則」

 

利益の金額や売上高経常利益率などの指数は、

会社の規模や業種によって大きく異なるため、

自社が順調なのかどうかを計る上で、適切な指標とは言えません。

ましてや、売上の大小は、会社の健全経営にとっては

何の意味もなしません。

もし、売上の大小が会社を強くしているのなら

株式を上場している会社の倒産はあり得ないことになります。

 

真の「儲ける力」を測る上で、最も簡単な数字の１つに

「限界利益」があります。

限界利益とは、売上から直接的に外部へ支払ったコスト

商品の仕入れ代金や原価などを差し引いた利益のこと。

そして、この限界利益から固定費を差し引いたものが経常利益となります。

 

目安として

「 経常利益÷限界利益 = ２０%以上」

 

この式が、会社を強くする「利益の法則」です。

つまり、限界利益の８０%で固定費をまかない、

２０%以上を残すことができれば、会社は安定した利益を確保し、

未来への投資を継続できるということです。

 

限界利益率２０%という目標は、

すべての業種に共通した目標と言えます。

是非一度、自社の数値が何％あるのか

はじき出してみてください。

この「２０％」を達成することで、

盤石な経営基盤を築くことができます。

 

 

 ３.利益は多ければいいってもんじゃない！？

 

では、限界利益率や経常利益は

高ければ高いほど良いのでしょうか？

答えはNOです。

過剰な利益追求は、将来への投資を阻害し、

会社の成長を止めてしまう可能性があります。

必要なのは、「未来への投資」と「安定した利益」のバランスです。

 

仕入れ先への過度な値下げ交渉は

結局は自社のサプライチェーンを弱らせますし

品質の低下をも招く可能性があります。

また、人件費の削減や将来への投資を控えることは

「未来の利益」を先細りさせている可能性があり

結局は、会社の成長を阻害することとなります。

 

確かに、「人件費の削減」などは、

早期で短期の財務改善にはなりますが

「未来の会社」という観点から見ると

悪影響を及ぼしかねません。

これらの経費削減策は

「もろ刃の剣」であることを確認しておきましょう。

 

 

４.経営計画で「儲かる仕組み」を考える

 

多くの中小企業では、経営計画書を作成していません。

簡単に言えば「目的地がない旅に出ている」と言えます。

このように言えば、かっこよく聞こえますが

ようは、社員も取引先も「路頭に迷わせている」だけです。

 

「利益がいくら出るのか」はおろか

「利益が出るのかどうか」もわからない。

「期末までのお楽しみ～」

これでは、「売上をあげろ」と言われた社員さんも

たまったもんじゃありません。

 

経営計画は、会社の未来を創造する羅針盤です。

さまざまなアイデアや施策を検討し、

売上を最大化し、コストを最小化する

「儲かる仕組み」を作り上げましょう。

 

 

 ５.「お金をためる経営」で未来を勝ち取れ！

 

利益を最大化し、お金をためる経営を実践することで、

・ 従業員の給与アップ

・ 設備投資による生産性向上

・ 新規事業への挑戦

 

など、会社を成長させるための原資を確保することができます。

では、「貯まったお金」はどこに書いてあるのでしょうか？

そうです。貸借対照表(バランスシート  B/S)の

一番左上と２段目に書いてあります。

「現金」「預金」です。これは、ご存じですよね。

 

では、なぜB/Sの一番左上(トップライン)に書いてあるのでしょうか？

答えは「一番大切だから」です。

基本的な考え方として

ここが、０円以下になれば、会社は死んでしまいます。

 

 

６.銀行が「お金を貸したくなる」会社になるには？

 

金融機関は、会社の将来性を見据えて融資を行います。

とはいえ、あくまでも「未来は過去の延長線上にある」

という考え方です。

簡単に言えば「決算書」で可否を判断するということです。

 

当たり前ですよね。

昨日まで、販売不振だった会社が

今日いきなり、売上NO.１になる確率は、限りなく０に近い。

私たちが誰かにお金を貸すとしたら

同じような判断をすると思います。

 

そして、B/Sの現預金は、決算書上は年１回しか動きません。

つまりは、１年前、２年前、３年前・・・・・と

過去の積み重ねによってしか、増えていかない数字なのです。

 

よって、安定した収益力と成長性を持つことや

一定の条件を満たす前に、節税という名の誘惑に負けないことは

融資を受けやすくなるだけでなく、

有利な条件を引き出すことにつながります。

 

 

ここまでのことを実行するために必要なことをまとめます。

 

１.　損益計算書(P/L)から、固定費を拾う

２.　その他の経費は「変動費」とする

３.　売上高を確認

４.　経常利益を確認

５.　貸借対照表(B/S)の現預金を確認

 

これだけです。

１だけは、手作業になりますが、固定費を拾うだけなら５分もかかりません。

２は、費用全体から１を引くだけ。引き算ですから小学生でもできます。

３・４・５は、一度も決算書を見たことがないという方でなければ

わかるはずです。ましてや、３はP/Lの、５はB/Sのトップライン

左上の一番最初ですから、探せないはずはありません。

 

いかがですか？冒頭に書いた通り

決算書の２割程度しか、使ってませんよね？

その上で、会社の成長度合いや、健全性、将来への投資の判断

人件費アップの判断など、正確な判断には、

私たち財務の専門家の力をもう少しだけ借りる必要性はありますが

投資や人件費アップなどを実行できそうかどうかの判断は

十分可能だと思います。

あとは、「やってみるかどうか」それだけの問題です。

 

「強くて、どんどん大きくなって、

銀行からお金を借りてほしいと頼まれる」

 

そんな会社になってみませんか？　応援します！！！

 

 

 

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